本日は、サラリーマンの方が、副業して税金を返してもらったら、税務署が来ちゃったお話をさせていただきます。
皆さん、副業して税金が戻ってくる話って興味ありますよね。
ただ、やり方を注意しないと大変なことになるかもしれません。
税務調査につながるようなトラブルを避けるための注意事項についてお話させて頂きます。
副業して税金が戻ってくる？
副業をして、なんで税金が戻ってくるのって思われた方もいらっしゃるかもしれませんが、最近、副業ってすごく流行っていますよね。 会社によっては、副業OKみたいなところも増えてきたんじゃないかなと思います。
すでに副業をしている人は、ここでピンときたのかもしれません。副業は、ポイントは確定申告が必要になってきます。 普通は、副業して確定申告すると、税金を追加で納める形になっていますかと思います。
ただ、副業で赤字だった場合、サラリーマンの皆さんが負担している給与に関わる税金が戻ってくる。そんな話があったりします。
ちょっと専門的は話になりますが、収入って色々な種類があります。例えばサラリーマンがもらう給与の収入、年金の収入、株を売却したり配当をもらったりする収入、自営の人の収入なんてのがあります。実は収入の種類によって、税金の計算方法が異なったりするのですが、サラリーマンでもらう給与の収入と自営の人の赤字をプラスマイナスできる制度というのがあります。
事例
いるとします。ここで副業の赤字が２００万円だとします。サラリーマンの年収６００万円と副業の赤字２００万円をプラスマイナスすると年収４００万円になります。年収４００万円で所得税２０万円は、、払い過ぎ分１０万円が戻ってきます。実際に戻ってくる金額はその方の扶養の数だったり、ふるさと納税の有無、積立ニーサの有無等で負担している所得税の金額も変わってくるので人によって異なります。
オッケーな赤字とアウトな赤字がある
いまご説明した制度は、給与所得と事業所得に係る所得税の損益通算といって、法律上、認められた制度であり、脱税でもなんでもありません。
但し、赤字を税務的な視点でみていくと
オッケーな赤字とアウトの赤字というものがあります。
オッケーな赤字で、税金を返してもうらのは問題ないですが、アウトな赤字で税金を返してもらうと、まずいことになります。まずいこととは税務署から連絡がきて、最終的には確定申告で戻してもらった税金を改めて税務署に支払うことになります。
オッケーな赤字
アウトな赤字ってどんな赤字かって言うと、例えばですけど、商品を1000万で仕入れてきて、本来だったら、1200万ぐらいで売ろうかと思ったのが、500万でしか売れなかったと。
そうすると、収入500で、経費が1000万なんで、マイナス500万になっちゃいました。赤字ですよと。
これは、オッケーな赤字になります。
アウトな赤字
一方、アウトな赤字ってどんな内容か、これが今回のポイントになります。
皆さん、経費って好きですよね。
私税理士なんですけど、よく言われます。
「この支払い、経費になるんですか？」と。
「飛行機代はどれといくと経費になりませんか？」みたいな話をよく聞きます。
皆さん日ごろから経費になるものを色々探しているんだなと、税理士として感じます。
例えば皆さんが事業として自宅で通販をするとします。
自宅で作業するから、家賃は経費にすると、本来は作業スペースのみですが
せっかくなので全部経費してしまえとか、
自宅を経費にするのだから、関係する水道光熱費も全部経費にしちゃえ
最近買った車も通販で売るものを運ぶから全部経費にしちゃえ
みたいに経費を広げていって経費は２００万円になりました。
一方で、通販で売上を上げるのは大変かと思います。扱うものにもよるかと思いますが
たくさん販売しないと売上が上がらないため、最初は頑張ったけど結局
５万円の売上で終わり、ということもあると思います。
５万円の売上から２００万円の経費を引くと１９５万円の赤字になりますが
この赤字がいいのか？という話になります。
三つのポイント
ここで三つポイントで見ていきましょう！
まず一点目、５万円の売上が事業か？という話があります。
事業じゃなくて趣味じゃないの？という事です。
次に二点目、本当に全額経費になるのか？ということがあります。
例えば家賃を考えると作業スペースは経費として認められるかと思いますが、絶対に寝たりするプライベートな部分もあるわけですから、全額経費はおかしいですよね。
最後に三点目、事業の合理性があるかと思います。
事業をしていれば、赤字ということもあるかと思います。
一方で、先ほどの話で年収６００万円のサラリーマンの人が２００万円赤字を出して十年、税金の還付をしたとします。これってありだと思いますか？ 普通に考えて１０年赤字が出たら商売やめますよね？そんな合理性のないやり続けて、結果的に１０年間、税金を返してもらってたらおかしくないですか
まとめ
最後まとめになります。
サラリーマンの人が確定申告で副業を理由に税金を戻してもらうことには注意が必要です。税務調査のトラブルを避けるには、副業の赤字が税法上、認められた赤字なのかがポイントです。まず一点目、売上が趣味程度ではなく、きちんとした売上がたっているか？
次に二点目、経費にプライベートな部分が含まれていないか？最後に三点目、副業が継続して赤字ではないか？
確かに税金が戻ってくるのはいいですが、税務署におびえながら毎日を過ごすのはやですよね。。。
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